Los residentes legales y los ciudadanos, como de costumbre, usan su número de seguro social y el tipo correcto de formulario dependiendo de los ingresos (W-2 para empleados a tiempo completo, 1099 si trabaja por cuenta propia, etc.).
Sin embargo, para los inmigrantes que generalmente presentan sus impuestos utilizando un Número de Identificación de Contribuyente Individual (ITIN), el proceso puede ser un poco diferente.
Aquí hay una guía útil para quienes presentan sus impuestos con un ITIN:
1. ¿Qué es un ITIN?
Los extranjeros usan este número para pagar impuestos sobre los intereses devengados en un banco o cuenta de inversión en los Estados Unidos, o sobre los ingresos del trabajo con personas o empresas estadounidenses.
También es utilizado por estudiantes, aprendices y maestros que han ganado salarios y becas, y cónyuges de titulares de visas autorizados para trabajar para pagar el impuesto sobre la renta del trabajo por cuenta propia. No tiene que tener un estado legal para solicitar un ITIN.
Mientras que una declaración de impuestos usando ITIN no garantiza el estado legal o laboral, esta le permite abrir una cuenta bancaria con intereses, una licencia de conducir en algunos estados, y también, con el fin de legalizar su estado, ayuda a un inmigrante a demostrar cuánto tiempo ha estado en el país.
2. ¿Cómo obtener o renovar un ITIN?
El proceso para renovar un ITIN es el mismo que el proceso para solicitar un nuevo ITIN.
No es necesario enviar la solicitud en persona (puede completar el formulario y enviarlo por correo al IRS y ellos le enviarán su ITIN a su dirección proporcionada) y es gratis.
Todo lo que se requiere es un formulario de solicitud (W-7) con información básica como nombre, fecha de nacimiento y dirección; una declaración de impuestos federales; y prueba de identidad (puede usar su pasaporte, licencia de conducir, visa, etc.)
El ITIN debe revalidarse cada 5 años y caduca después de tres si no se usa.
3. ¿Se revelará el estado legal de un inmigrante a otras agencias gubernamentales?
A pesar de las preocupaciones, el ITIN NO es una herramienta para la aplicación de leyes migratorias.
Según la Sección 6103 del Código de Rentas Internas, el IRS no está autorizado a divulgar información del contribuyente a otras agencias gubernamentales, excepto al Departamento del Tesoro para investigaciones relacionadas con delitos fiscales o para responder a órdenes judiciales por ese motivo.
De hecho, para que el IRS comparta información con otras agencias, las leyes de los EE. UU. tendrían que cambiar, algo que ni siquiera se debate en el Congreso.
4. ¿Hay algún beneficio involucrado?
Además de un posible reembolso, hay algunos créditos fiscales de los que puede beneficiarse independientemente de su estado migratorio.
Por ejemplo, el Crédito Tributario por Hijos (CTC) tiene un valor de hasta $2,000, y el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) podría otorgarle hasta $1,400 como crédito reembolsable por hijo calificado.
Aunque estos dos requieren que el niño tenga un número de seguro social, usted como contribuyente puede reclamarlos siempre que haya obtenido su ITIN.
Otros dos créditos de los que puede beneficiarse son el nuevo Crédito para Otros Dependientes (COD) de hasta $500 y el Crédito de Impuesto de Oportunidad Estadounidense (AOTC), que es de hasta $2,500 por estudiante elegible.
Anteriormente, una declaración de impuestos permitía obtener un crédito por hijo para la persona que lo presentó, pero bajo el gobierno de Donald Trump esto ya no es posible si el niño es indocumentado, según la organización del Consejo de Inmigración de Estados Unidos.
5. Otras cosas a tener en cuenta
El 31 de diciembre de 2020, dos categorías de ITIN vencidos:
- ITINs que no se han utilizado en una declaración de impuestos federales al menos una vez durante los años fiscales 2017, 2018 o 2019.
- Como recordatorio, los ITINs con dígitos medios (ejemplo: 9NN-83-NNNN) del 83 al 87 caducaron el año pasado. Los dígitos del medio 73 al 77, 81 y 82 expiraron en 2018. Los dígitos del medio 70, 71, 72 y 80 expiraron en 2017, y 78 y 79 expiraron en 2016. En el año 2020 caducaron los ITINs con el número 88 en el medio. Además, los ITINs con los dígitos del medio 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 o 99, que se asignaron antes de 2013 y aún no se han renovado, también caducaron al final del año 2020.
- Los contribuyentes que presenten declaraciones de impuestos con un ITIN vencido experimentarán demoras en el procesamiento hasta que renueven su ITIN incluyendo reembolsos por algunos créditos tributarios, como el Crédito tributario por hijos y el Crédito por oportunidad estadounidense.
- Si usted no recibió ni el primer y/o segundo cheque de estímulo económico pero cree que calificó para ello, puede reclamar el «Crédito de Recuperación de Reembolso» en su Formulario 1040 (formulario de los impuestos). Es importante que revise la página del IRS (getmypayment / obtenermi pago) para estar seguro de que califica a este beneficio. Recuerde que durante el segundo paquete de estímulo económico se incluyó a las familias mixtas (padres con SSN e ITIN) para recibir este beneficio. Esto significa que la persona con SSN y los niños con SSN pueden recibir la ayuda económica más no la persona con número ITIN.
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